Acciones: ahorro fiscal actualizando precios

ACCIONES Y FONDOS: ACTUALIZAR PRECIOS PARA AHORRAR IMPUESTOS FUTUROS

¡Hola a todos!

En foros es habitual leer comentarios con dudas sobre las pérdidas producidas en venta de valores cuando se han recomprado los mismos valores que las originaron, dentro de los dos meses anteriores o posteriores a dichas transmisiones.

Esta cuestión se regula en el artículo 33 de la Ley del IRPF que tenéis más abajo.

Resumiendo,  hay que aplicar el sistema FIFO, pero si de la aplicación de ese sistema tienes pérdidas y tienes valores comprados dentro de los dos meses, en principio no te las puedes imputar en tu declaración de renta… La banca siempre gana…

En dicho artículo sólo habla de “pérdidas”, no dice nada de las ganancias patrimoniales que pueda haber (aunque haya recompras de los mismos valores) porque dichas ganancias pasarán a tributar por el importe correspondiente…

¿Cómo podemos aprovechar esto?

Imaginemos que alguien tiene una cartera por la que percibe 1.000 € brutos vía dividendos, y que en 2015 no va a percibir rendimientos del trabajo por la razón que sea (excedencias, hijos menores, etc). Tiene unas plusvalías latentes por importe de 4.000 € de las acciones de la empresa X (una acción comprada por 6.000 € que ahora vale 10.000 €). No tiene ningún otro tipo de ingreso.

Ya sabemos que el mínimo personal son 5.550 €. ¿Cuál puede ser la jugada? Como no llegamos al importe del mínimo personal podemos vender y comprar la acción X al mismo precio (10.000 €). Conseguimos que afloren los 4.000 € de plusvalías por los que vamos a tributar 0 y actualizamos fiscalmente el precio de adquisición de la acción X a 10.000 €.

Si en un futuro vendemos esa acción hemos conseguido mínimo un ahorro de unos 730,00 € ya descontadas las comisiones del bróker.

En la vida nunca se sabe si vamos a necesitar vender parte de la cartera, así que a un bajo coste (las comisiones del bróker) podemos conseguir un gran ahorro fiscal futuro.

Recuerda que el contenido de todos los post en ningún caso constituye asesoramiento profesional. Si detectas alguna errata te agradeceré que me lo indiques para mejorar el contenido del post ya que únicamente se trata de un estudio superficial.

Si te resulta de interés el contenido del blog puedes suscribirte en la parte inferior derecha para avisarte de nuevas publicaciones.

Artículo 33.5. No se computarán como pérdidas patrimoniales las siguientes:

  1. f) Las derivadas de las transmisiones de valores o participaciones admitidos a negociación en alguno de los mercados secundarios oficiales de valores definidos en la Directiva 2004/39/CE del Parlamento Europeo y del Consejo de 21 de abril de 2004 relativa a los mercados de instrumentos financieros, cuando el contribuyente hubiera adquirido valores homogéneos dentro de los dos meses anteriores o posteriores a dichas transmisiones.

En los casos previstos en los párrafos f) y g) anteriores, las pérdidas patrimoniales se integrarán a medida que se transmitan los valores o participaciones que permanezcan en el patrimonio del contribuyente.