Estrategia personal

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En la anterior entrada Roberto Carlos y Cazadividendos comentaron el tema de los mínimos exentos en el Impuesto sobre la Renta. Es muy importante conocerlos para sacarles el máximo partido.

Ya hablé de ello pero hemos de tener en cuenta principalmente:

– Mínimos personales y familiares.

– Reducciones que operan sobre los rendimientos del trabajo.

El mínimo personal que todos tenemos son 5.550 €. Es decir, si la suma de los rendimientos netos de cualquier tipo (salario, dividendos, etc.) no supera dicho importe tributaremos 0. Si tenemos hijos, ascendientes a cargo, etc., estos mínimos se amplían.

Con la nueva reforma fiscal, si sólo obtenemos rendimientos del trabajo inferiores a 12.000 € tributaremos 0, pero si esos 12.000 € proceden por ejemplo de dividendos pagaremos unos 1.230 € (alguien soltero sin hijos).

Como los planes de pensiones tributan como rendimientos del trabajo, lo más eficiente en un escenario de independencia financiera (fiscalmente hablando) sería rescatar anualmente 12.000 €. En el caso de un matrimonio o pareja obtendría limpios 24.000 € anuales.

Como con la nueva reforma fiscal los rendimientos de trabajo inferiores a 11.250 € tienen unos “descuentos” por importe de 5.700 € puede seguirse una estrategia mixta de cobro de dividendos y otros ingresos hasta 5.500 € y percepciones de planes de pensiones hasta 5.700 €. En el caso de una pareja estamos hablando de percibir cerca de 22.000 € tributando 0.

Por 2.000 € de diferencia prefiero seguir una estrategia mixta e ir contratando planes de pensiones además de ir formando la cartera de dividendos. En un futuro no sé lo que habrá, pero esto aporta diversificación y da flexibilidad para adaptarse a los caprichos legislativos del político de turno, para lo que considero importante tener ingresos pasivos de diferentes fuentes: rendimientos de capital mobiliario, como los dividendos; rendimientos de capital inmobiliario, como alquileres; rendimientos del trabajo, como planes de pensiones, etc.

Los rendimientos del trabajo, entre los que están los planes de pensiones, suelen estar mejor tratados fiscalmente como os he comentado, por lo que no comparto esa idea tan arraigada de que son un “timo”, ya que según el momento del rescate pueden no tributar nada como hemos visto (aparte del ahorro fiscal que se produce cuando aportas). No tener parte de nuestra inversión en estos productos considero que es desaprovechar las ventajas fiscales que os he comentado.

Evidentemente pueden cambiar la legislación del impuesto sobre la renta, pero la estructura de mínimos exentos y el mejor tratamiento de las rentas del trabajo (planes de pensiones), aunque sea con importes diferentes, no creo que cambie.

Recuerda que el contenido de todos los post en ningún caso constituye asesoramiento profesional. Si detectas alguna errata te agradeceré que me lo indiques para mejorar el contenido del post ya que únicamente se trata de un estudio superficial.
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23 thoughts on “Estrategia personal

  1. Los planes de pensión tienen una ventaja fiscal tan grande que la recomiendo a cualquiera, además se pueden rescatar si dejamos de trabajar (cuándo si no nos haría falta, aunque dejemos de trabajar porque así lo deseemos y tengamos 30 años). Por otra parte, lo malo es que hay que hacerlo a través de una getora, y no vale gestionarlosno nosotros como con nuestras acciones.

    Una cosa a decir también es la cantidad de 2650 euros que no tributamos cuando trabajamos porque se consideran gastos necesarios para trabajar (para autónomos era el 3% del beneficio hasta 2014, y en 2015 son 2000€).

    Otra cosa interesante es que los rendimientos por alquiler se consideran trabajo porque lo que están taxados como rendimientos del trabajo. Si no trabajamos pero tenemos alquiler, pues hasta los 5 mil y pico, como dice la entrada, no pagaríamos.

    Es por esto que alquileres y planes de pensión hay que considerarlos en una estrategia de independencia financiera. Todo lo demás, acciones y dividendos, claro que sí.

    Un saludo desde Mucho Invertir.

    Mucho Invertir

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    • Hola Mucho Invertir. Cuando hablaba en la entrada de los 5700 € de “descuentos” a rentas del trabajo había tenido ya en cuenta los 2000 € que mencionas, que es un cambio que ha habido en la reforma fiscal.

      Actualmente nosotros tenemos rentas pasivas de varias fuentes: arrendamiento, dividendos, renta vitalicia e intereses… por orden de importancia, aunque los dividendos casi igualan ya a los ingresos por arrendamiento. Muchos pocos van sumando un mucho, y si falla alguno quedarás los demás.

      Un abrazo

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    • Entonces ahora los 5mil y pico más los 2650, los han juntado los dos y suman ahora 5550…?? Vaya timo de rebaja fiscal entonces. Bueno, ya sabía que era un timo, pero ahora lo confirmo. Igual que los 1500 de dividendos no exentos…

      Por cierto, lo de los 12000 tampoco lo sabía, pero no me queda claro. Si por trabajo (que puede ser trabajo, alquileres o planes de pensiones como sabemos), ingresamos 11 999 , no pagamos nada? Entonces no son 5550 sino 12000, o 11250? Si lo puedes aclarar un poco te lo agradezco.
      Mucho Invertir

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      • los alquileres no tienen el mismo tratamiento que los rendimientos del trabajo, son rendimientos del capital inmobiliario y no se benefician de los mismos “descuentos” que los del trabajo.

        Con la reforma:
        – Si tus rendimientos del trabajo no superan los 12000€ pagarás 0. Los planes de pensiones se consideran rendimientos del trabajo, los alquileres no.
        – Si no tienes rendimientos del trabajo y entre dividendos/alquileres/ganancias/etc no superas los 5550 tributas 0. Si te pasas de 5550 empiezas a tributar.

        Si me da tiempo esta semana haré una entrada con la estructura del IRPF para que se vea más claro.

        un abrazo,

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  2. Lo que está claro es que hay que jugar con todo. No se trata de ganar lo máximo invirtiendo sino de planificar la inversión de manera que se paguen los mínimos impuestos. Para mi los planes de pensiones serán básicos, porque me permitirán seguir teniendo ingresos durante varios años cuando deje de trabajar, y no interferiran con los que provengan del ahorro.

    Lo de que si cobras menos de 12.000 proviniente del trabajo no tributas es una gran noticia para mi, no lo sabía.

    Un abrazo,.
    Czd

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  3. Hola, Acabo de descubrir el blog y me ha encantado, me parece un tema muy importante, enhorabuena.

    Tengo una pregunta sobre mi caso personal que es un poco peculiar,

    Actualmente cobro en dividendos unos 900e anuales brutos. (acciones depositadas en España en el ING).

    En España voy a cobrar unos 6000e anuales, creo que son netos.

    Trabajo en un organismo internacional en Suiza cuyo sueldo esta exento de tributación. ¿Este sueldo se tiene en cuenta a la hora de aplicar el mínimo o solo la parte cobrada en España?

    Finalmente vivo en Francia.

    Como ves es una situación un poco dificil, ¿Dónde tengo obligación o me recomiendas realizar la declaración de la renta?

    Esta situación es nueva y no he realizado ningún tramite, por lo que deduzco que mi residencia fiscal sigue vinculada a España.

    Por último, no se si tiene importancia pero nunca he realizado la declaración de la renta en ningún pais.

    Te agradecería enormemente cualquier recomendación.
    Muchas gracias.
    Un cordial saludo!

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    • Gracias Maquiavelo. El art. 9 de la ley de renta regula tu caso. Lo resumo.

      Debes hacer la declaración de renta en España si:

      – has vivido al menos 183 días en España o
      – tienes en España el centro de tus intereses económicos.

      Por los datos que das no cumples ninguno de los requisitos, por lo que no te corresponde hacerla en España, pero por tu seguridad deberías pedir un certificado fiscal de residencia en Francia o Suiza. Deberías consultar a estas haciendas tu caso, porque desconozco la legislación francesa y suiza.

      Los sueldos exentos no se tienen en cuenta en los “descuentos” que hemos comentado, sólo los que no están exentos, pero ya te digo que me da que no eres contribuyente español.

      Saludos.

      Artículo 9 Contribuyentes que tienen su residencia habitual en territorio español

      1. Se entenderá que el contribuyente tiene su residencia habitual en territorio español cuando se dé cualquiera de las siguientes circunstancias:

      a) Que permanezca más de 183 días, durante el año natural, en territorio español. Para determinar este período de permanencia en territorio español se computarán las ausencias esporádicas, salvo que el contribuyente acredite su residencia fiscal en otro país. En el supuesto de países o territorios considerados como paraíso fiscal, la Administración tributaria podrá exigir que se pruebe la permanencia en éste durante 183 días en el año natural.

      Para determinar el período de permanencia al que se refiere el párrafo anterior, no se computarán las estancias temporales en España que sean consecuencia de las obligaciones contraídas en acuerdos de colaboración cultural o humanitaria, a título gratuito, con las Administraciones públicas españolas.
      b) Que radique en España el núcleo principal o la base de sus actividades o intereses económicos, de forma directa o indirecta.

      Se presumirá, salvo prueba en contrario, que el contribuyente tiene su residencia habitual en territorio español cuando, de acuerdo con los criterios anteriores, resida habitualmente en España el cónyuge no separado legalmente y los hijos menores de edad que dependan de aquél.

      2. No se considerarán contribuyentes, a título de reciprocidad, los nacionales extranjeros que tengan su residencia habitual en España, cuando esta circunstancia fuera consecuencia de alguno de los supuestos establecidos en el apartado 1 del artículo 10 de esta Ley y no proceda la aplicación de normas específicas derivadas de los tratados internacionales en los que España sea parte.

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  4. Lo que no me gusta de los planes de pensiones es la baja calidad de los gestores y las comisiones.
    Lo lógico, pero no le interesa a la banca, es poder hacerte una cartera en una cuenta a parte para la jubilación con los mismos beneficios fiscales que los planes de pensiones. Pero repito, NO INTERESA (por si lo lee algún político).

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    • Ese tipo de carteras tan “innovadoras” ya las tienen en USA o Canadá. Fondos IRA (individual Retirement Account) y “dentro” puedes poner lo que quieras: acciones, fondos, etc…Si el objetivo real de los planes de pensiones fuese ahorrar de cara a la jubilación, permitirían utilizar esto aquí también pero, como bien dices, ese no es el objetivo. Si fuera mal pensado pensaría que el objetivo es proveer un montón de inmobilizado a las entidades financieras. Suerte que no lo soy…

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  5. Un post muy interesante. Cuando dices que un soltero de 12000€ cobrados en dividendos pagaría sobre 1230 € es porque a esos 12000 le has restado el mínimo de 5550 €?. Es que no me queda claro si el mínimo ese de 5550 € lo puedes usar tanto en rendimientos del trabajo como dividendos o la ley te obliga a usarlos para una parte en concreto.
    Ejemplo, una persona que no llega a los 12000 en el trabajo no debería utilizar los 5550 para el trabajo y entonces le quedarían los 5550 enteros para dividendos?
    Gracias

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  6. Hola,

    Muchas gracias por responder.

    Me he informado y la declaracion de la renta la deberia realizar en Francia.

    Entonces si realizo una compra-venta en Espania, deberia estar reflejado en la declaracion de Francia, y lo mismo los dividendos, cierto?

    Ahora a ver como trato la doble imposicion del ING..

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    • De nada, a tí por preguntar.

      Ahora te riges por la ley de renta francesa que desconozco, pero si es como la española (que imagino que sí) debes declarar allí todas tus rentas.

      Es conveniente que solicites en Francia el certificado de residencia fiscal. Y respecto a ING supongo que con llamarles y comentarles la situación te lo arreglarán.

      Un saludo.

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  7. Hola IIF, gracias por este post.

    Los ingresos del trabajo están bien tratados fiscalmente. Pero ojo, tengamos en cuenta que el empleador ya ha pagado 1/3 del salario bruto en cotizaciones a la seguridad social.

    Yo creo que lo razonable sería ser autónomo con unos ingresos del orden de 12000 euros anuales (después de pagar los 300 euros de la cotización). Supongo que la legislación es básicamente la misma.

    Respecto a los planes de pensiones, los sucesivos papers de Pablo Fernández (del IESE) son abrumadores. Su frases de “las ventajas fiscales se pierden en 5 años” o “en 15 años casi todos los fondos de pensiones proporcionan retornos menores que el IBEX y menores que el rendimiento de los bonos españoles, muchos son menores que la inflación (¡se pierde poder adquisitivo!) e incluso unos cuantos tienen rendimientos negativos”. El paper es este (se puede descargar sin registrarse):
    https://papers.ssrn.com/sol3/papers.cfm?abstract_id=2913216

    Por cierto, tiene otro paper similar sobre los fondos de inversión…

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    • El coste de contratar personalmente me parece muy elevado, en eso estoy contigo. Un trabajador mileurista realmente es casi un dosmileurista, pero por el camino vía cotizaciones sociales e impuestos se le queda en eso, mil euretes.

      Sobre las ventajas fiscales de los planes de pensiones tengo muy claro que para el que se retira antes de cobrar la pensión son enormes, previo estudio del importe a rescatar anualmente. Tengo entradas con ejemplos sobre esta cuestión.

      Por lo que respecta a la rentabilidad es cuestión de buscar y no limitarnos a planes de entidades bancarias.

      Un saludo

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