Fondos de inversión en divisas y Forex

¡Hola!

En una entrada anterior me hicieron dos preguntas muy interesantes. Para que no se pierdan entre los comentarios y poder localizarlas más fácilmente cuando las necesite voy a volver a tratarlas hoy.

Fondos de inversión en divisas. Traspasos.

Puede darse el caso de que contratemos un fondo de inversión en alguna divisa, pongamos que en dólares, y posteriormente realicemos un traspaso a un fondo denominado en libras, y así sucesivamente.

¿Cuándo hemos de tributar por la posible ganancia/pérdida patrimonial por el efecto divisa? ¿Con cada traspaso hay que calcularlo o con el reembolso definitivo del fondo?

La respuesta es que hasta el reembolso definitivo no se tributa.

Según la Dirección General de Tributos en esta consulta  “se tomará como valor de adquisición el importe en euros que corresponda a la inversión inicial objeto de reembolso, determinado por el tipo de cambio a euros de la divisa en la que dicha inversión se hubiera efectuado, correspondiente al día de la suscripción inicial.

Se tomará como valor de enajenación el importe en euros del reembolso definitivo, determinado asimismo por el tipo de cambio a euros de la divisa en la que este se hubiera efectuado, correspondiente a la fecha del reembolso.

Adicionalmente, si la inversión inicial se hubiera realizado en divisas, el contribuyente deberá imputar en su declaración correspondiente al período impositivo en que efectúe un reembolso definitivo, el resultado derivado de las diferencias en cambio que pudieran existir entre el cambio que corresponda a la fecha de adquisición de la divisa inicial y el aplicado para la determinación del importe en euros de la inversión inicial que se reembolsa”

FOREX

Si las operaciones consisten en contratos sobre pares de divisas se tributaría como en la venta de puts, es decir, al vencimiento o cancelación anticipada del contrato se tendría que declarar la ganancia/pérdida al tipo de cambio que tuviera el euro ese día, y tendríamos que guardar ese tipo de cambio para, por ejemplo, el momento en el que cambiáramos a euros la cuenta (como el caso de las ganancias con McDonald´s)

Si las operaciones son al contado, salvo mejor criterio, entiendo que con cada cambio de divisa hemos de calcular la ganancia/pérdida al tipo de cambio en euros que haya ese día, guardando ese valor en euros para futuros cálculos. Desde mi punto de vista en estos casos no es de aplicación el diferimiento fiscal que existe para los fondos de inversión en divisas.

Recuerda que el contenido de todos los post en ningún caso constituye asesoramiento profesional.

Espero que os pueda resultar útil la entrada.

Anuncios

3 thoughts on “Fondos de inversión en divisas y Forex

  1. Gracias IIF,
    Una cosilla más sencilla sin cambio de divisa: si metemos todos los meses 100€ en un fondo y dentro de un año digamos que tenemos ya 1250€, es decir, 1200 que hemos ido metiendo + 50 de plusvalías. Si ahora sacamos 300€, cómo tributan? Qué parte de esos 300 se considera plusvalía? La duda me surge porque no es aplicable un método FIFO normal, puesto que el fondo cada día ha tenido un valor liquidativo, es decir, los tres primeros meses (cuando metimos los primeros 300) pueden tener en teoría minusvalías que han sido compensadas por los siguientes 900€ de los meses posteriores, y por eso en global a final de año tenemos 50€ de plusvalías, no? Supongo que debe de haber una manera sencilla, por ejemplo suponer que los 50€ de plusvalía global son aplicables proporcionalmente a los 300 que estamos sacando, no?

    Yo nunca he retirado dinero de un fondo, pero, alguien sabe si estos cálculos los hace la gestora y te los da machacaditos?

    Gracias

    Me gusta

Responder

Introduce tus datos o haz clic en un icono para iniciar sesión:

Logo de WordPress.com

Estás comentando usando tu cuenta de WordPress.com. Cerrar sesión / Cambiar )

Imagen de Twitter

Estás comentando usando tu cuenta de Twitter. Cerrar sesión / Cambiar )

Foto de Facebook

Estás comentando usando tu cuenta de Facebook. Cerrar sesión / Cambiar )

Google+ photo

Estás comentando usando tu cuenta de Google+. Cerrar sesión / Cambiar )

Conectando a %s