Ahorrando con “descuentos” a los rendimientos del trabajo

¡Hola de nuevo!

Os dejo un enlace a la herramienta de la AEAT para calcular las retenciones de los rendimientos del trabajo para 2016 (renta a presentar en 2017).

En la misma ya aparecen los cálculos con los nuevos “descuentos” derivados de la última reforma fiscal y que nos facilita bastante la planificación fiscal. Para hacer pruebas con poner un dni, año de nacimiento y rellenar los datos económicos que queráis ya tenéis los resultados.

¿Pero qué relación tiene esto con el mundo de las inversiones?

Bastante, ya que tenemos vehículos de inversión como los planes de pensiones que tributan como rendimientos del trabajo cuando se rescatan, y por lo tanto les son aplicables sus descuentos.

Si hacéis una simulación veréis que hay una partida de “otros gastos” por importe de 2.000 €. Independientemente del importe del rendimiento que tengamos, nos podremos deducir esa cantidad.

Adicionalmente, los contribuyentes con rendimientos netos del trabajo iguales o inferiores a 11.250 euros tienen un “descuento” de 3.700 euros anuales y los contribuyentes con rendimientos netos del trabajo comprendidos entre 11.250 y 14.450 euros: 3.700 euros menos el resultado de multiplicar por 1,15625 la diferencia entre el rendimiento del trabajo y 11.250 euros anuales (el programa enlazado os hace este cálculo).

Por lo tanto, para rendimientos inferiores a 11.250 € tendremos reducciones por importe de 5.700 €, siempre que el resto de rentas que no procedan del trabajo no superen los 6.500,00 €.

En el programa también veréis que aparece el “mínimo personal” (5.550 €). Este descuento es aplicable a cualquier tipo de rendimiento, no solo los del trabajo.

Pongamos un ejemplo para ver la utilidad de saber estas cosillas.

Pepito y Juanita, felizmente casados, estuvieron haciendo aportaciones a planes de pensiones durante toda su vida laboral. Con 50 años y la casa pagada han decidido vivir la vida dejando sus respectivos trabajos. Cada uno va a recibir vía dividendos en 2016 unos 5.200 € y tienen posibilidad de rescatar planes de pensiones por importe de 5.700 €.

¿Qué rentas anuales van a tener y cuánto van a tributar? 21.800 € anuales tributando 0 €.

Si a esto le hubieran añadido aportaciones a otros productos con beneficios fiscales (planes de ahorro 5, rentas vitalicias, etc.), estaríamos hablando de unos ingresos aún más altos con un tipo medio que no tendría nada que envidiar a los paraísos fiscales, y todo dentro de la más estricta legalidad.

Si Pepito y Juanita hubieran sido unos fans de los planes de pensiones aportando a los mismos todo su ahorro, sin construir una cartera de acciones por dividendos, podrían juntarse con 24.000 € limpios. Podéis poner en el simulador unos rendimientos por importe de 12.000 € para comprobarlo.

¿Puede el gobernante de turno cambiar todo esto?

Sí, pero la diversificación en productos financieros y tipos de ingresos pasivos nos servirán para adaptarnos a las ocurrencias del político de turno. Aunque varíen las cantidades el esquema de descuentos a los rendimientos del trabajo lleva mucho tiempo e igual veo más peligro en que los rescates de planes de pensiones los traten igual que al resto de rentas del capital mobiliario (como los dividendos), dado que recuerdo haberlo leído en el programa de algún partido político.

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Aportaciones a planes de pensiones del cónyuge

¡Hola!

Me he entretenido un rato bicheando con el programa PADRE para saber los resultados de mi última ocurrencia. Más adelante os la cuento.

Como ya comentamos en otro post el Impuesto sobre la Renta es un impuesto progresivo. ¿Cómo podemos aprovechar la progresividad a nuestro favor? Intentando equilibrar los rendimientos netos de los miembros de la unidad familiar o de la pareja de hecho, cuando sea posible.

Hoy voy a dar ideas a personas cuyo cónyuge no tenga rendimientos o estos sean muy pequeños (en cuantía inferior a 8.000 euros según la ley 35/2006 que os copio abajo).

Bien, me he planteado el caso de un matrimonio en el que trabaja únicamente uno de los cónyuges y tiene unos rendimientos netos del trabajo por importe de 25.000,00 euros.

En 2014 tendría que pagar unos 3.500 euros en conjunta.

He simulado que el cónyuge que trabaja aporta 2.000 euros al plan de pensiones del otro y el resultado ha sido aproximadamente de unos 560 euros de ahorro fiscal, que no está nada mal. Para 2015 y siguientes se ha aumentado de 2.000 a 2.500 euros el límite que se puede aportar, por lo que el ahorro fiscal sería todavía mayor.

La idea es:

1º) Nos ahorramos de momento 560 euros con los que podemos poner a trabajar el interés compuesto. El plan de pensiones a elegir ya depende del perfil de cada uno.

2º) Cada año, mientras no cambie nuestra situación, pueden realizarse aportaciones.

3º) A los 10 años, sin ninguna justificación, podemos rescatar el plan de pensiones. El rescate tributa como rendimiento del trabajo y con la última reforma fiscal hasta 12.000 € se tributa 0.

Resumiendo, ahorro una cuantía importante vía impuestos que pongo a trabajar para mí, y a los diez años o cuando desee rescatarlo hago cálculos para pagar 0 euros por el importe que perciba del plan de pensiones.

Si alguien se encuentra en la situación comentada puede Disponer anualmente de más dinero para invertir, y más tarde, si somos cuidadosos, todo el rendimiento obtenido podemos conseguir que tampoco tribute.

Recuerda que el contenido de todos los post es una opinión personal y en ningún caso constituye asesoramiento profesional. Si detectas alguna errata te agradeceré que me lo indiques para mejorar el contenido del post ya que muchos datos los pongo de memoria.

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ARTÍCULO 51.   Ley 35/2006 REDUCCIONES POR APORTACIONES Y CONTRIBUCIONES A SISTEMAS DE PREVISIÓN SOCIAL

Podrán reducirse en la base imponible general las siguientes aportaciones y contribuciones a sistemas de previsión social:

  1. Además de las reducciones realizadas con los límites previstos en el artículo siguiente, los contribuyentes cuyo cónyuge no obtenga rendimientos netos del trabajo ni de actividades económicas, o los obtenga en cuantía inferior a 8.000 euros anuales, podrán reducir en la base imponible las aportaciones realizadas a los sistemas de previsión social previstos en este artículo de los que sea partícipe, mutualista o titular dicho cónyuge, con el límite máximo de 2.500 euros anuales.

Estas aportaciones no estarán sujetas al Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.

Planificación fiscal para pezqueñines

¡Hola de nuevo!

Que los “ricos” tengan muchas más posibilidades y recursos que nosotros para ahorrarse impuestos está claro, pero los pezqueñines tenemos que aprender a usar las pocas herramientas legales que existan para disminuir, aunque sólo sea un poco, esa lima que son los impuestos.

lima-manicura

En una ocasión un padre donó a los hijos una casa vieja para que construyeran sus viviendas. Fueron al notario, liquidaron los hijos el impuesto de donaciones a cero porque estaba exento, y cuando llegó la hora de hacer el padre la declaración de renta vinieron las lágrimas. No cayeron en la cuenta de que para Hacienda donar equivale a transmitir un bien y que hay que declararlo como ganancia patrimonial (igual que al vender acciones). Por desconocimiento no tuvieron cuidado con el valor que pusieron en la donación y el sablazo en el IRPF para el padre fue de 5 cifras…

Cualquier operación que hagamos puede tener repercusiones fiscales y pocas veces lo tenemos en cuenta… y eso cuesta dinero. Por ejemplo, en el momento de firmar el contrato de alquiler de una vivienda no es indiferente quien conste como arrendatario. ¿Motivo? Según varias consultas a la Dirección General de Tributos (DGT) sólo los arrendatarios que constan en el contrato tienen derecho a practicarse la deducción por alquiler, aunque se pague la renta con dinero del matrimonio, pareja de hecho, etc. (http://petete.minhap.gob.es/Scripts/know3.exe/tributos/CONSUVIN/texto.htm?NDoc=33219&Consulta=%2EEN+NUM-CONSULTA+%28V0461-15%29&Pos=0&UD=1)

Si en un matrimonio o pareja de hecho a un miembro de la pareja no le hace falta esa deducción, porque le devuelven todas la retenciones al hacer la declaración de renta debido a sus ingresos, situación familiar, etc., puede usarse a su favor la interpretación de la DGT y poner como titular único del contrato de arrendamiento al que interese, pagando la totalidad del alquiler con dinero propio, y por lo tanto pudiendo aplicar la deducción sobre el 100% de la renta (cumpliendo el resto de requisitos legales). Si hubieran firmado el contrato de alquiler a nombre de los dos se hubiera tenido que partir la deducción y hubieran perdido bastante dinero.

Toda decisión individual (contratos de alquiler, compraventa de vivienda, casarse, donar, etc.) va a tener consecuencias fiscales, y lo ideal sería conocer a priori las mismas para poder actuar de la forma más adecuada a nuestros intereses. Personalmente creo que no es lo habitual, nos limitamos a rellenar la declaración de renta cada año y ya está, sin aprovechar las pocas o muchas opciones que nos brinda el sistema tributario.

Cuando llega el momento de hacer la declaración de renta poco se puede hacer ya, salvo tener en cuenta todos los gastos y deducciones. Entre las más olvidadas ya os comenté que están las amortizaciones cuando hay inmuebles arrendados. Otras que no se tienen habitualmente en cuenta son las deducciones autonómicas (por ejemplo las hay por compra de libros de texto), deducción por cuidado de ascendientes, pensiones alimenticias, seguros de salud para autónomos, etc.

Para un próximo post quiero estudiar alternativas a la pérdida de la exención de los 1.500,00 €… ya os diré las conclusiones.

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